Νέα από το e-forologia.gr (15/11/2021)

Άρθρα

Η Δικαστική Νομολογία σχετικά με τη Φορολογική Κατοικία

Ερωτήματα

Μακροχρόνιες και Βραχυχρόνιες Μισθώσεις και my data

Επιχείρηση με κύρια δραστηριότητα την εκμίσθωση κατοικιών είτε μέσω πλατφόρμας (βραχυχρόνιες) είτε απευθείας σε ιδιώτες (μακροχρόνιες). Είναι εκτός πεδίου εφαρμογής ΦΠΑ. Τι παραστατικό θα χρησιμοποιούν στο my data και ποια η προθεσμία διαβίβασης από 01/01/2022; Να σημειωθεί οτι δεν είναι υπόχρεες στην χρήση ΦΗΜ καθώς αφορά αποκλειστικά μισθώσεις.
Απάντηση:

1. Στις Συχνές ερωτήσεις – απαντήσεις myDATA * Επιχειρησιακά θέματα (Επικαιροποίηση 02-07-2021) και πιο συγκεκριμένα στην ερώτηση 55 αναφέρεται ότι τα ενοίκια έσοδα διαβιβάζονται με τον τύπο παραστατικού 8.1 Ενοίκιο-Έσοδο.
2. Στο αρχείο myDATA – Ηλεκτρονικά Βιβλία ΑΑΔΕ- Επιχειρησιακή Ανάλυση Παραστατικών ΑΑΔΕ- Έκδοση 0.6 – Φεβρουάριος 2020 αναφέρεται:

«3.8.1 Τύπος Παραστατικού 8.1 Ενοίκια – Έσοδο

Α. Υποχρέωση Διαβίβασης ο Εκδότης

Το παραστατικό Ενοίκια – Έσοδο διαβιβάζεται υποχρεωτικά μόνο από τους Εκδότες τους, πλην της περίπτωσης παράλειψης διαβίβασης από μέρους τους εντός της σχετικής προθεσμίας. Σε αυτή την περίπτωση επιτρέπεται να το διαβιβάσει ο Λήπτης (στην περίπτωση επιχείρησης).

Δείτε  ολόκληρη την ερώτηση και την απάντηση  εδώ.

Ημερομηνία τιμολόγησης παραστατικών και ενημέρωση στη βάση My data

Θα ήθελα να ζητήσω μία διευκρίνιση-απάντηση σχετικά με μία απάντηση που είχατε δώσει σε ερώτημα από 18/03/2021 και user:33401 και την απάντηση είχε δώσει ο κος Ιωαννίδης 07/04/2021.

Η εταιρεία τιμολογεί στους πελάτες, τις προσφερόμενες υπηρεσίες του μήνα στις αρχές του επόμενου.Δηλαδή τις υπηρεσίες του Σεπτεμβρίου τις τιμολογεί π.χ. στις 10/10, θα ανέβουν στο mydata 10/10 (ημερομηνία που εκδίδεται το παραστατικό) με ημερομηνία έκδοσης 30/09 (ημερομηνία που αναγράφεται πάνω στο παραστατικό).

Η εταιρεία μπορεί να συνεχίσει την ίδια διαδικασία;

Απάντηση

1. Στο θέμα στο οποίο αναφέρεστε, σε κάθε σημείο των αναρτήσεων μας επαναλαμβάνεται ότι το τιμολόγιο έχει δύο ενδείξεις για τις ημερομηνίες : αυτή της ημερομηνίας έκδοσης και αυτή της ημερομηνίας της συναλλαγής (εκτός αν αυτή συμπίπτει με την ημερομηνία έκδοσης). Στο εν λόγω θέμα παρατίθεται :

• Απόσπασμα από το άρθρο 9 (για το περιεχόμενο του τιμολογίου) του Ν.4308/2014
• Απόσπασμα από την ΠΟΛ.1003/31-12-2014 (με τα σχετικά παραδείγματα)
• Παραπομπή στην γνωμ. >ΣΛΟΤ 1534/2015 (με θέμα “Έκδοση τιμολογίων έως 15η ημέρα επόμενου μήνα”).

Δείτε  ολόκληρη την ερώτηση και την απάντηση εδώ.

Πηγή: www.e-forologia.gr